Audit du programme de conformité : quelques points clés

Voici quelques points clés abordés par notre associée, Ambre Steyer, lors du dernier Webinar organisé sur le sujet par l’AFJE.

Retours d’expérience
▫️ De nombreuses entreprises ont déployé l’essentiel de leur programme et s’interrogent sur l’audit et la pérennisation de leur gouvernance
▫️ Pour celles ayant initié les phases d’audit et de contrôle, les résultats restent encore trop souvent sous-exploités
▫️L’audit interne implique une coopération efficace entre la conformité, l’audit et le contrôle interne

Bien comprendre la complémentarité des approches entre le contrôle interne et l’audit interne (niveau 2 et niveau 3)

Mise en œuvre des contrôles
▫️ Auto-évaluation, reperformance : quelle méthode de contrôle adopter pour garantir une force probante suffisante pour évaluer la mise en œuvre réelle des procédures les plus stratégiques ?
▫️ Responsabiliser les parties prenantes et enclencher l’amélioration continue
▫️ Ajuster la fréquence des contrôles en fonction du niveau de risque, tel qu’établi par la cartographie

Comment exploiter efficacement les résultats des tests
▫️ En amont, définir les seuils de tolérance
▫️ Comparer les résultats d’une année sur l’autre pour constater les progrès ou sonner l’alerte si la situation se dégrade. Et pour adapter son plan de contrôle en réallouant les ressources pour cibler les priorités

MERCI aux 115 participants pour leur vif intérêt tout au long de cette cession ! Les questions ont été nombreuses !

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